Коротко о главном
Э-резидентство позволяет пользоваться цифровыми услугами Эстонии, но не меняет личное налоговое резидентство. У OÜ есть эстонские обязанности по учёту и отчётности. Работа и управление из другой страны могут создавать дополнительные местные обязанности.
Разделяйте цифровой статус и налоги
Карта э-резидента не даёт права жить в Эстонии и не определяет страну уплаты личных налогов. Зарегистрированное OÜ ведёт бухгалтерию и выполняет эстонские обязанности, однако реальная деятельность может связывать его с другими странами. Важны место управления, рабочие места и характер операций. Эстонский адрес регистрации сам по себе не исключает налоговое резидентство или постоянное представительство за рубежом.
Опишите фактическую работу компании
Сообщите бухгалтеру, где живут участники и члены правления, где принимаются решения и выполняется работа. Укажите товары или услуги, страны клиентов, работников и подрядчиков. Перечислите все банки и платёжные платформы, а также зарубежные регистрации. Эти данные помогают правильно учесть сделки и понять, где потребуется отдельная консультация. Одной фразы «онлайн-бизнес» для такого анализа недостаточно.
Сверяйте выплаты платформ с продажами
Поступление от платёжного сервиса может объединять несколько продаж, комиссии и возвраты. Если клиент заплатил 100 €, сервис удержал 3 € и перечислил 97 €, сумма в банке не равна выручке от этой продажи. Нужно отразить продажу и комиссию, а НДС определить отдельно. Сохраняйте отчёты платформ, счета, валютные сведения и необходимые данные о местонахождении покупателей. Только банковской выписки для полной картины недостаточно.
Согласуйте работу в каждой стране
Определите, кто отвечает за эстонский учёт, декларации и годовой отчёт, а кто проверяет иностранные налоги и регистрации. Договоритесь об обмене данными между специалистами. GPConsult организует электронную передачу документов и ведёт бухгалтерию эстонской компании в согласованном объёме. При изменении страны проживания или места управления сообщите об этом: привычная схема отчётности может потребовать пересмотра.
Официальные источники
В статье изложены общие правила. Учёт и налогообложение конкретной операции зависят от её обстоятельств и требований, действующих на дату операции.
Обсудить ситуацию вашей компании можно с Герли Поога. О вашем бухгалтере →
