Lyhyt vastaus
Seuraa tuloksen lisäksi rahavaroja, avoimia myyntilaskuja ja tulevia maksuja. Rahat voivat loppua, vaikka yritys tekee voittoa, jos asiakkaiden maksut saapuvat vasta yrityksen omien laskujen eräpäivien jälkeen. Kassavirtaennuste auttaa ennakoimaan rahoitustarpeen.
Tulos ei ole pankkitilin saldo
Myynti voidaan kirjata tuotoksi ennen kuin asiakas maksaa. Laitteen hankinta vie rahaa heti, vaikka kulu näkyisi tuloslaskelmassa poistoina usean kauden aikana. Lainan pääoman takaisinmaksu puolestaan vähentää rahaa, mutta ei ole tuloslaskelman kulu. Siksi hyvä tulos ei yksin kerro yrityksen maksukyvystä. Vertaa raporttia pankkitilin tilanteeseen ja selvitä erot.
Viisi kuukausittaista tarkistusta
- Liikevaihto ja tulos suhteessa edelliseen kauteen.
- Maksamattomat myyntilaskut ja erääntyneet saatavat.
- Lähestyvät ostolaskut, palkat, verot ja lainanlyhennykset.
- Rahavarat lähiajan velvoitteiden jälkeen.
- Suuret kertakulut ja suunnitellut investoinnit.
Selvitä merkittävän muutoksen syy: myyntimäärä, hinnat, kustannukset vai kirjausten ajoitus. Tarkista myös, onko vertailukauden aineisto kokonaan käsitelty.
Laadi yksinkertainen kassavirtaennuste
Kirjaa viikoittain tai kuukausittain odotetut suoritukset ja maksut. Erota varmistetut summat arvioista. Jos tilillä on 4 000 €, odotettu asiakasmaksu on 3 000 € ja erääntyvät velvoitteet 5 000 €, ennusteeseen jää 2 000 €. Jos asiakas maksaa vasta seuraavassa kuussa, syntyy kuitenkin 1 000 euron rahoitustarve. Esimerkki näyttää, miksi maksupäivät ovat yhtä tärkeitä kuin kokonaissummat.
Pyydä raportin rinnalle selitys
Sovi kirjanpitäjän kanssa, mitä tietoa tarvitset ja milloin käytät sitä päätöksiin. Keskeneräinen kausi tai puuttuvat ostolaskut voivat muuttaa tulosta myöhemmin. Kysy voiton lisäksi, mitkä saatavat ja velvoitteet vaikuttavat seuraavan kuukauden rahaan. Kokeile ennusteessa myös asiakkaan maksuviivästystä tai myynnin laskua. Näin voit arvioida ajoissa kulujen aikataulua, maksuehtoja ja rahoituksen tarvetta.
Opas antaa yleiskuvan aiheesta. Yksittäisen liiketoimen käsittely riippuu sen olosuhteista ja kyseisenä ajankohtana voimassa olevista säännöistä.
Onko sinulla kysyttävää yrityksesi tilanteesta? Ota yhteyttä Gerli Poogaan. Tutustu kirjanpitäjääsi →
