Käibemaksukohustuslaseks registreerimine on üks peamisi otsuseid iga kasvava Eesti ettevõtte jaoks. Piir on selge: 40 000 € maksustatavat käivet kalendriaastas. Aga tihti tasub registreeruda juba varem. Allpool: millal kohustus tekib, millal vabatahtlik registreerimine mõistlik on ja kuidas e-MTAs avaldus käib.
Kohustuslik piir: 40 000 €
Kui Teie ettevõtte maksustatav käive kalendriaasta algusest ületab 40 000 €, peate käibemaksukohustuslasena registreeruma. Avaldus esitage e-MTA kaudu 3 tööpäeva jooksul pärast piiri ületamist.
Käibe hulka lähevad maksustatavad tehingud ja 0%-määraga tehingud. Maksuvaba käive (nt teatud finants- või kinnisvaratehingud) üldjuhul piiri arvestusse ei lähe — kontrollige konkreetset juhtumit MTA juhendist või raamatupidajaga.
Ärge oodake „kuu lõpuni". Kui piir on ületatud, hakkab kell tiksuma kohe.
Millal registreeruda vabatahtlikult?
Alla 40 000 € võite registreeruda vabatahtlikult. Sageli tasub see, kui:
- Kliendid on B2B — nemad saavad sisendkäibemaksu maha arvata, seega KM arvel ei tõsta nende kulu
- Teil on suured sisseostud — seadmed, tarkvara, teenused: sisend-KM tuleb tagasi
- Teete EL-siseseid tehinguid — KM-number lihtsustab arveldusi ja pöördmaksustamist
- Planeerite kiiret kasvu — parem olla valmis, kui hiljem paranduskandeid teha
Kui müüte peamiselt eraisikutele Eestis ja kulud on väikesed, võib KM-vaba staatus olla soodsam — hind jääb kliendile madalamaks.
Kuidas registreeruda e-MTAs?
- Logige sisse e-MTA keskkonda (ID-kaart, Smart-ID või mobiil-ID)
- Esitage käibemaksukohustuslase registreerimise avaldus
- Olge valmis lisadokumentideks: tegevuskava, rendileping, tõendid reaalsest majandustegevusest
- Pärast kinnitust saate KMKR-numbri (vorming EE…)
MTA võib küsida täiendusi. Koondage dokumendid enne avaldust — nii läheb protsess kiiremini.
Mis muutub pärast registreerimist?
- KMD — iga kuu 20. kuupäevaks eelmise kuu kohta
- Müügiarvetele lisandub käibemaks (üldmäär 24% — vt käibemaks Eestis 2026)
- Ostuarvetelt saate sisend-KM maha arvata (kui kulud on äritegevuseks)
- Raamatupidamine peab eristama KM-ga ja KM-ta käivet
Registreerimine ilma korras arvestuseta tekitab vigu. Kui raamatupidamine alles käivitub, seadistage kontoplaan ja KM-seaded enne esimesi KM-arveid — vt OÜ asutamine ja raamatupidamise sisseseadmine.
Levinud vead
- Piiri ületamine märgatakse alles kuude pärast
- Vabatahtlik registreerimine ilma KMD-protsessita
- Arved ilma KM-numbrita pärast registreerimist
- Sisend-KM mahaarvamine isiklikelt kuludelt
Kuidas GPCONSULT OÜ aitab?
Hindame, kas Teie ärile sobib vabatahtlik või kohustuslik registreerimine. Aitame e-MTA avaldusega, seadistame raamatupidamise KM-seaded ja hoiame KMD tähtajal. Hinnakiri on avalik.
Vajate abi KM-registreerimisega?
Vaataame koos Teie käivet, kliente ja kulusid — ütleme ausalt, kas vabatahtlik registreerimine tasub või mitte.
Tasuta konsultatsioon